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Die Verflechtung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung

Tsakalis:Die Verflechtung zwischen Geld

Autor:	Ioannis Tsakalis
Verfügbarkeit:	Auf Lager.
Veröffentlicht am:	01.02.2022
Artikelnummer:	2497689
ISBN / EAN:	9783848781881

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Die Verflechtung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung

Produktbeschreibung

Gegenstand dieser Arbeit ist die komplexe Verflechtung der Geldwäschegesetzgebung mit dem Steuerstrafrecht. Im Mittelpunkt steht zunächst auf Tatbestandsebene die Problematik der Qualifizierung der Steuerdelikte als Vortaten der Geldwäsche. Das zweite Berührungsgebiet findet sich im geldwäscherechtlichen Aufsichtsrecht und besteht in der Ausdehnung der Meldepflicht der geldwäscherechtlich Verpflichteten auf verdächtige Finanztransaktionen im Zusammenhang mit unversteuerten Vermögenswerten. Die rechtliche Verbindung zwischen Geldwäsche und Steuerhinterziehung wird auf Verfahrensebene durch die Schaffung eines umfangreichen Informationsverbunds zwischen den nationalen Geldwäsche- und Steuerbehörden vervollständigt.